La Tesorería vigila que el efectivo sea administrado de la manera más eficiente, para con ello cumplir con las obligaciones contraídas por la empresa.
Además, gracias a la administración adecuada del efectivo puede servir como apoyo a los diferentes planes en materia financiera que se proponga la compañía.
Esta área de la empresa, por tanto, se va a encargar de la caja y los movimientos de dinero en bancos. Pero también velará porque se realicen los distintos cobros y pagos de deudas.
Funciones que cumple la Tesorería
Entre las diversas gestiones que lleva a cabo esta área o departamento se pueden destacar:
- La gestión de todo el dinero en efectivo de la organización.
- Buscar financiamiento para las actividades empresariales y gestionar el riesgo de solicitarlo.
- La responsabilidad de diseñar la política empresarial sobre el cobro y pago de pasivos.
- Controlar la correcta ejecución de las previsiones de pago/cobro.
- Administrar eficientemente el dinero sobrante o excedente.
- Realizar el diseño del presupuesto de la empresa.
- Diseñar las acciones de intervención cuando los resultados se desvían del presupuesto aprobado.
Las funciones y nivel de responsabilidad de la Tesorería, siempre dependerá de la magnitud o tamaño de la organización.
Importancia de la Tesorería
Este departamento de la empresa puede hacer la diferencia entre el éxito o el fracaso mientras administre el dinero buscando la mayor rentabilidad. Por esto:
- Maneja organizada y planificadamente el ritmo con que se pagan y cobran pasivos.
- Actúa de manera bien articulada con otras instancias y en los tiempos correctos para ajustar lo financiero con las necesidades de la compañía.
- Vela por verificar los posibles cambios que surjan a nivel económico tanto dentro como fuera de la empresa.
- Contrarrestar los posibles obstáculos que puedan surgir con el financiamiento y la cadena de cobranzas.
- Asegurar la actuación comercial de la empresa y hacer rentables sus negocios.
- Evaluar las oportunidades que brindan los bancos a sus clientes.
Diferencias entre contabilidad y Tesorería
Es necesario identificar las diferencias entre una y otra área para que estén delimitadas las funciones de cada una. Sólo así se puede asegurar una gestión exitosa y evitar fraudes.
Los elementos distintivos que se pueden encontrar entre ambas son:
- La Tesorería enfatiza o se preocupa por liquidez de la empresa, cobrar, pagar o evaluar riesgos de impago.
- Mientras tanto, la contabilidad registra y procesa la información referente a los ingresos y los gastos, además del patrimonio. Organiza las cuentas y lleva los movimientos de la organización.
Véase con un ejemplo la diferencia:
La unidad de recursos humanos de la empresa se encarga de determinar los sueldos salarios de sus trabajadores.
Para ello, la Tesorería debe garantizar que exista la liquidez suficiente para cubrir con las obligaciones de pago a tiempo. Además, emitirá las órdenes de pago.
Y unidad encargada de la contabilidad se limitará a registrar cada uno de los movimientos (asientos) realizados en las diferentes cuentas.
Por todo lo reseñado anteriormente, la Tesorería debe realizar una correcta planificación para garantizar el pago y cobranza de deudas. De esa forma, se puede solventar cualquier imprevisto.
Consejos para gestionar eficientemente la Tesorería
Para evitar malos momentos respecto a la falta de efectivo, es necesario:
- Que la Tesorería siempre realice los cálculos por encima de lo preciso. Así se asegura un dinero extra en caja en lugar de no disponer de él.
- Que siempre se lleve a cabo esta planificación tomando en cuenta factores externos y posibles cambios como la inflación.
De esa manera se asegura el mínimo de eficiente gestión que facilitará el trabajo con el resto de las unidades de trabajo de la empresa.
